问题已解决
根據甲公司的下列資料,判斷其是否符合內部控制的要求,并說明理由。(一)公司領導規(guī)定當出納員請假不在班時,為了不影響工作,出納業(yè)務由主管會計代理。(二)公司主管會計劉華與出納員馬小文結婚后仍分別擔任公司的主管會計和出納工作。(三)公司采購員王亮以現金購進辦公用品860元,憑發(fā)票直接到財會部門報銷。(四)公司材料倉庫有三名保管員,為了材料出入庫方便,領導決定為每一名保管員配備一套鈅匙。(五)公司總經理經常出差,出差回來填制差旅費報銷單時,由總經理親自在領導批示欄簽字同意報銷。



同學你好,問題一、二均涉及不相容崗位相分離的問題,出納不可以同步擔任會計的工作。問題三,應該有辦公用品驗收部門的簽字。問題四,最好設置一名保管員,并加強出入庫物品的登記管理,否則東西丟了難以進行責任界定。問題五,本人出差不能僅有本人的簽字。
2022 06/09 14:46
