问题已解决
您好,寫一下會計分錄(23)公司采用商業(yè)承兌匯票結(jié)算方式銷售產(chǎn)品一批,價款300000元,增值稅額39000元,收到339000元的商業(yè)承兌匯票一張。(24)公司將上述商業(yè)承兌匯票向銀行辦理貼現(xiàn),貼現(xiàn)息為24000元。同時將上年銷售商品所收到的一張面值為80000元、已到期的無息銀行承兌匯票,連同解訖通知書和進(jìn)賬單交銀行辦理轉(zhuǎn)賬,收到銀行蓋章退回的進(jìn)賬單一聯(lián),款項銀行已收妥。(25)確認(rèn)應(yīng)計入本期損益的借款利息共32500元,其中,短期借款利息22000元,長期借款利息10500元。(26)計提固定資產(chǎn)折舊120000元,其中,應(yīng)計入制造費用100000元,管理費用20000元。(27)攤銷無形資產(chǎn)80000元。(28)用銀行存款支付管理部門水電費12000元、生產(chǎn)車間水電費75000元。(29)用銀行存款支付本年度企業(yè)財產(chǎn)保險費67100元。(30)本期產(chǎn)品銷售應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅14875元,教育費附加6375元。
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您好
(23)公司采用商業(yè)承兌匯票結(jié)算方式銷售產(chǎn)品一批,價款300000元,增值稅額39000元,收到339000元的商業(yè)承兌匯票一張。
借 應(yīng)收票據(jù)339000
貸 主營業(yè)務(wù)收入300000
貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額39000
(24)公司將上述商業(yè)承兌匯票向銀行辦理貼現(xiàn),貼現(xiàn)息為24000元。同時將上年銷售商品所收到的一張面值為80000元、已到期的無息銀行承兌匯票,連同解訖通知書和進(jìn)賬單交銀行辦理轉(zhuǎn)賬,收到銀行蓋章退回的進(jìn)賬單一聯(lián),款項銀行已收妥。
借 銀行存款419000-24000
借 財務(wù)費用24000
貸 應(yīng)收票據(jù)339000+80000=419000
(25)確認(rèn)應(yīng)計入本期損益的借款利息共32500元,其中,短期借款利息22000元,長期借款利息10500元。
李 財務(wù)費用32500
貸 應(yīng)付利息22000
貸 長期借款 10500
(26)計提固定資產(chǎn)折舊120000元,其中,應(yīng)計入制造費用100000元,管理費用20000元。
借 制造費用100000
借 管理費用20000
貸 累計折舊120000
(27)攤銷無形資產(chǎn)80000元。
借 管理費用80000
貸 累計攤銷80000
(28)用銀行存款支付管理部門水電費12000元、生產(chǎn)車間水電費75000元。
借 管理費用12000
借 制造費用75000
貸 銀行存款12000+75000=87000
(29)用銀行存款支付本年度企業(yè)財產(chǎn)保險費67100元。
借 管理費用67100
貸 銀行存款67100
(30)本期產(chǎn)品銷售應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅14875元,教育費附加6375元。
借 稅金及附加21250
貸 應(yīng)交稅費14875+6375=21250
2022 06/12 09:35
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