問題已解決

企業(yè)2021年一筆分錄，當(dāng)時(shí)未取得成本發(fā)票：借：預(yù)付賬款 72440.16 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 557232 貸：銀行存款629672.16 。 2022年發(fā)現(xiàn)此筆分錄無發(fā)票，就做了 借：預(yù)付賬款 557232 借：以前年度損益調(diào)整-557232 用來將沒成本的發(fā)票沖銷掉。 后面2022年發(fā)票回來了，正常做賬 借：主營(yíng)成本 557192.18 進(jìn)項(xiàng)稅：72434.98 貸：預(yù)付賬款 629627.16 發(fā)票成本比2021年的成本少39.82 。 這三筆分錄做完后，報(bào)表里以前年度損益調(diào)整數(shù)值超大，且不正確，現(xiàn)在希望把報(bào)表里以前年度損益調(diào)整的數(shù)值減少，也就是2021年的憑證就不再做任何調(diào)整，只調(diào)整2022年的，也就不牽扯損益調(diào)整科目 了，所以現(xiàn)在2022年應(yīng)該怎么做分錄？萬分感謝

84785033| 提問時(shí)間：2022 06/14 14:16
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你好，首先你22年發(fā)現(xiàn)此筆分錄無發(fā)票，就做了 借：預(yù)付賬款 557232 借：以前年度損益調(diào)整-557232 這個(gè)分錄是沒錯(cuò)的，但是還應(yīng)該再做一個(gè)借利潤(rùn)分配557232 貸以前年度損益調(diào)整557232才對(duì)，因?yàn)橐郧澳甓葥p益調(diào)整也是損益類科目，期末是無余額的，然后你再收到發(fā)票按發(fā)票做了 借：主營(yíng)成本 557192.18 進(jìn)項(xiàng)稅：72434.98 貸：預(yù)付賬款 629627.16這個(gè)分錄也沒有問題，所以問題應(yīng)該就是出在你少做了一筆把以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)
2022 06/14 15:20
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