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4月開具稅率6%的增值稅專票50000，因?yàn)槎惵书_錯(cuò)了，于是又在5月時(shí)紅沖并開具正確的5%稅率發(fā)票，負(fù)數(shù)銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)為了留抵稅額。但是4月報(bào)稅時(shí)增值稅是用退役士兵優(yōu)惠政策抵減了稅費(fèi)，那么這個(gè)留抵稅額應(yīng)不應(yīng)該轉(zhuǎn)為進(jìn)項(xiàng)留抵呢？
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你好你是說這個(gè)紅字銷項(xiàng)發(fā)票嗎
2022 06/14 21:49
84784995 
2022 06/14 21:52
是的，我想知道被退役士兵優(yōu)惠政策抵減的稅費(fèi)在紅字處理之后，還能轉(zhuǎn)為進(jìn)項(xiàng)嗎？還是應(yīng)該怎么處理呢？
小惑老師 
2022 06/14 22:25
這個(gè)是你銷項(xiàng)紅字，跟進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出沒有關(guān)系
84784995
2022 06/14 22:44
是銷項(xiàng)紅字，但是它體現(xiàn)在申報(bào)表上是負(fù)數(shù)的銷項(xiàng)稅額，并且轉(zhuǎn)為留抵稅額了。我想問的是，這個(gè)稅額，之前是退役士兵優(yōu)惠政策抵減的，我們公司并沒有從賬上實(shí)際扣錢，現(xiàn)在可以轉(zhuǎn)為留抵稅額嗎？還是有別的處理方式呢？
84784995
2022 06/14 22:46
還是說雖然正數(shù)發(fā)票的稅額是沒有直接從我們賬上扣錢，但是產(chǎn)生了負(fù)數(shù)銷項(xiàng)稅額也可以直接作為正常的留抵稅額在下月抵稅呢
小惑老師
2022 06/14 22:56
沒明白，你是本期只有銷項(xiàng)負(fù)數(shù)嗎
84784995
2022 06/14 23:08
是的，稅額是個(gè)負(fù)數(shù)
84784995
2022 06/14 23:13
上月的正數(shù)稅額是通過稅收優(yōu)惠政策抵減的，沒有從公司賬上扣錢。那么本月把上月這張發(fā)票開具紅字發(fā)票后，報(bào)稅時(shí)產(chǎn)生的負(fù)數(shù)銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)為留抵稅額是可行的嗎？還是說上月的稅額我們公司實(shí)際上并沒有扣錢，不應(yīng)該轉(zhuǎn)為留抵稅額。
84784995
2022 06/14 23:16
本月雖然有正數(shù)稅額，但是小于紅字發(fā)票的稅額，最終的稅額依然是個(gè)負(fù)數(shù)。
小惑老師
2022 06/15 07:11
那就溜著抵頂下期正數(shù)數(shù)據(jù)
84784995
2022 06/15 09:04
就算是通過稅收優(yōu)惠政策抵減的稅款也可以嗎？我們公司沒有實(shí)際從賬上扣錢的
小惑老師
2022 06/15 10:29
你是說本期你是負(fù)數(shù)，又使用稅收優(yōu)惠是嗎？
84784995
2022 06/15 10:30
本期沒有使用優(yōu)惠，上期使用了
小惑老師
2022 06/15 11:12
那可以正常使用的，跟你負(fù)數(shù)不發(fā)生關(guān)系，本期負(fù)數(shù)可以以后抵
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