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老師，我們去年預繳了20萬的企業(yè)所得稅，后期我們屬于免企業(yè)所得稅的，今年匯算清繳完畢，申請退回了20萬，去年做賬是：借 所得稅費用 貸 應交稅費-應交企業(yè)所得稅 借 應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸 銀行存款。去年的審計報告上也沒有提現(xiàn)出這筆，現(xiàn)在退回了我公司怎么做賬？
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你好，退回了，你借銀行存款貸應交稅費應交所得稅借應交稅費應交所得稅
貸利潤分配未分配利潤，這是小企業(yè)會計準則的做法。
2022 06/16 16:53
84784975 
2022 06/16 17:17
我們是一般企業(yè)會計準則，以前執(zhí)行的也是小企業(yè)會計準則。那我的利潤分配影響去年的未分配利潤嗎？
李霞老師 
2022 06/16 17:21
您好，它會影響你這個勾稽關系的，不會影響以前年度的，會影響你調整完那個月份的利潤分配，未分配利潤。
84784975
2022 06/16 17:37
謝謝老師
84784975
2022 06/16 17:39
老師，我直接這樣做行不行！借：銀行存款? 貸：以前年度損益調整? 借：以前年度損益調整? 貸：利潤分配-未分配利潤
李霞老師
2022 06/16 17:47
你好，我說的那個是最正規(guī)的流程。
84784975
2022 06/16 17:50
好的，謝謝老師
李霞老師
2022 06/16 18:00
祝您生活愉快感謝五星
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