00:10:00
當(dāng)前位置：財稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
漏記一筆固定資產(chǎn)然后后續(xù)進(jìn)行折舊折舊時有所得稅問題補(bǔ)記固定資產(chǎn)時有所得稅影響嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，固定資產(chǎn)沒有影響，折舊有影響
2022 06/16 22:15
84785034 
2022 06/16 22:20
那請問折舊的時候如果是18年12月漏記20年12月發(fā)現(xiàn)因為20年的折舊會算作當(dāng)期損益在考慮所得稅的時候算的是兩年的還是一年的
小惑老師 
2022 06/16 22:23
如果就19年12月一個月就是一年
小惑老師
2022 06/16 22:23
如果就18年12月一個月就是一年
84785034
2022 06/16 22:26
也就是說只做19年的更正分錄20年的只補(bǔ)提折舊不用作稅的分錄是嘛
小惑老師
2022 06/16 22:29
沒明白，你不是20年發(fā)現(xiàn)18年12月這個月沒有計提折舊嗎
84785034
2022 06/16 22:32
啊不是這個意思，就是在18年12月獲得資產(chǎn)20年12月發(fā)現(xiàn)漏記這個資產(chǎn)，那么在更正分錄里面考慮稅的話，是不是只要考慮19年的折舊帶來的影響，20年的還不考慮更正所得稅
小惑老師
2022 06/16 22:36
需要啊，本身應(yīng)該19年就開始計提了，等于19+20年20年的折舊
84785034
2022 06/16 22:40
那在寫分錄的時候是不是應(yīng)該一筆19年借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅貸以前年度損益調(diào)整20年的貸方變成所得稅費(fèi)用
小惑老師
2022 06/16 22:55
如果兩年合并一起是這樣的
小惑老師
2022 06/16 22:56
19年以前年度損益調(diào)整，20年所得稅費(fèi)用
84785034
2022 06/16 22:57
好的謝謝老師辛苦啦
小惑老師
2022 06/17 07:24
不客氣祝您學(xué)習(xí)愉快！
閱讀 154
描述你的問題，直接向老師提問
251
意見反饋
