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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，3月份工資計(jì)提了25500元，四月份發(fā)放25500元，3月的會(huì)計(jì)分錄是：借：管理費(fèi)用-工資：25500元，貸：應(yīng)付職工薪酬：25500，4月的時(shí)候做會(huì)計(jì)分錄：借應(yīng)付職工薪酬：25500，貸銀行存款：25500，怎么資產(chǎn)負(fù)債表里的應(yīng)付職工薪酬少了25500元，是哪里出錯(cuò)了嗎？
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你好，那你發(fā)了工資之后，應(yīng)付職工薪酬不就少？
2022 06/18 11:29
郭老師 
2022 06/18 11:29
應(yīng)付職工薪酬他是損益類的科目，貸方是增加，借方是減少。你發(fā)了工資之后，他不在借方。
84784980 
2022 06/18 11:33
2月的資產(chǎn)負(fù)債表：應(yīng)付職工薪酬期末余額是102000元，3月計(jì)提了25500元，3月的資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)付職工薪酬就顯示金額是76500元了，4月的付了工資后，4月的資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)付職工薪酬又回到了102000，那不是等于沒發(fā)這筆錢嗎
84784980
2022 06/18 11:35
發(fā)工資的時(shí)候應(yīng)該怎么寫分錄呢，用銀行存款發(fā)的，應(yīng)付職工薪酬不在借方，在貸方怎么寫這筆分錄呢
郭老師
2022 06/18 11:36
2月的資產(chǎn)負(fù)債表：應(yīng)付職工薪酬期末余額是102000元，3月計(jì)提了25500元，3月的資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)付職工薪酬就顯示金額是76500元
這個(gè)不對(duì)
三月份資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)該是102000加76500
四月份支付之后余額102000
84784980
2022 06/18 11:37
是還要做一筆結(jié)轉(zhuǎn)嗎？借本年利潤(rùn)：25500，貸應(yīng)付職工薪酬：25500這樣嗎？
郭老師
2022 06/18 11:39
不需要做的，借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬，月末結(jié)轉(zhuǎn)損益，就可以到借本年利潤(rùn)貸管理費(fèi)用。
郭老師
2022 06/18 11:39
應(yīng)付職工薪酬，他是負(fù)債類的科目，它不需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的。
84784980
2022 06/18 11:41
3月計(jì)提的分錄怎么寫？
郭老師
2022 06/18 11:41
借管理費(fèi)用工資貸，應(yīng)付職工薪酬工資
84784980
2022 06/18 11:42
是這樣做的啊，用金蝶軟件做的，會(huì)計(jì)分錄就是你說(shuō)的這樣寫的，但生成的報(bào)表就顯示應(yīng)付職工薪酬是76500了，
郭老師
2022 06/18 11:43
你好，截圖你的應(yīng)付職工薪酬明細(xì)賬，看一下你是不是還做了其他的業(yè)務(wù)。
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