00:10:00
問題已解決
2、甲涂料廠為增值稅一般納稅人，生產施工狀態(tài)下V0C含量450克/升的A涂料和V0C含量 420克/升的B涂料。2021年3月發(fā)生下列業(yè)務： (1)銷售自產A涂料1000桶，增值稅專用發(fā)票金額30萬元；銷售自產B涂料800桶，增值 稅專用發(fā)票金額22萬元。 (2)將A涂料200桶贈送客戶試用，10桶用于本企業(yè)使用中的車間外墻裝飾。 (3)采用預收款銷售A涂料，本月收取以企業(yè)價稅合計金額10萬元，次月發(fā)貨。 (4)采取賒銷方式銷售500桶A涂料，當月收款加稅合計款項8萬元，但按照合同約定，當 月應收取加稅合計金額17.55萬元。 其他資料：涂料消費稅稅率為4%。 要求：根據上述資料，回答下列問題： (1)計算業(yè)務(1)3月份應納消費稅稅額；(3分) (2)計算業(yè)務(2)3月份應納消費稅稅額；(4分) (3)計算業(yè)務(3)3月份應納消費稅稅額(3分)： (4)計算業(yè)務(4)3月份應納消費稅稅額。(3分)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答（1）30*4%=1.2萬（B涂料不需要繳納消費稅）
（2）210*30/1000*4%=0.252萬（自用生產非應稅消費品、在建工程、管理部門、非生產機構、提供勞務、饋贈、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利、獎勵等方面需要繳納消費稅）
（3）采取預收貨款結算方式的，消費稅納稅時間為發(fā)出應稅消費品的當天，3月不需要繳納消費稅
（4）17.55/1.13*4%=0.62萬（采取賒銷和分期收款結算方式的，為書面合同約定的收款日期的當天，書面合同沒有約定收款日期或者無書面合同的，為發(fā)出應稅消費品的當天）
2022 06/24 15:53
小白楊 
2022 06/24 21:47
同學你好，
以上如解答了你的疑惑，請五星好評，答題不易，感謝您的鼓勵，謝謝!
如果還有其他疑問也可繼續(xù)溝通，謝謝。
閱讀 111
描述你的問題，直接向老師提問
494
意見反饋
