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出口退稅申請退稅的金額比實際退稅金額多,稅務(wù)局說不用做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出,會計怎么處理
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同學(xué)你好,
多退的時候是要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的。
如果稅務(wù)局確定不用做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出,多出的部分可計入管理費用,則處理方式如下:
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅
管理費用
2022 06/28 12:58
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2022 06/28 13:04
多申請的不能原路沖回嗎,如果原路沖回的話,應(yīng)交稅費科目余額好像對不上,不知道為什么
衣老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 06/28 13:06
如果原路沖回的話,當(dāng)時計提的時候是沒有計提這部分的,當(dāng)業(yè)務(wù)發(fā)生的時候,并沒有預(yù)料到會有這部分差額,所以計提的時候是按照標(biāo)準(zhǔn)金額去計提的
衣老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 06/28 13:07
這樣就會造成有差額,差額的部分就擠到管理費用里
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2022 06/28 13:08
我問的是申請計提的多,實際收到的退稅款少
衣老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 06/28 13:20
借:銀行存款
管理費用
貸:其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅
衣老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 06/28 13:21
如果不做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的情況下,也是通過管理費用科目
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