問(wèn)題已解決

老師，想問(wèn)下，匯算清繳前計(jì)提所得稅，財(cái)務(wù)軟件里沒(méi)有這個(gè)科目：以前年度損益調(diào)整，這個(gè)是一級(jí)科目吧，是不可以添加的吧？

84785010| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/28 14:59
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來(lái)來(lái)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 這個(gè)需要看下你的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 如果小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話 準(zhǔn)則里沒(méi)有這個(gè)科目 可以使用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)來(lái)代替
2022 06/28 15:01
84785010
2022 06/28 15:08
如果使用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)來(lái)代替，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)呢？
來(lái)來(lái)老師
2022 06/28 15:13
這個(gè)基本就是用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)代替以前年度損益調(diào)整科目 借貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 借貸其他科目 比如匯算清繳補(bǔ)企業(yè)所得稅 （補(bǔ)充一下 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是不追溯調(diào)整 可以直接使用當(dāng)期損益科目 不過(guò)企業(yè)所得稅方面還是所屬年度是所屬年度的 如果想?yún)^(qū)分 實(shí)務(wù)中可以使用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)代替以前年度損益調(diào)整科目） 借：所得稅費(fèi)用 （補(bǔ)稅金額）或是利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅（補(bǔ)稅金額） 實(shí)際繳稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅（補(bǔ)稅金額） 貸：銀行存款 （補(bǔ)稅金額）
84785010
2022 06/28 15:30
如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話，就不用追溯以前年度損益，直接在繳納當(dāng)期記， 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 是這樣嗎？
來(lái)來(lái)老師
2022 06/28 15:35
可以的 這樣也是可以的
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