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甲公司是A公司的母公司，甲公司向A公司銷售產(chǎn)品，實(shí) 現(xiàn)銷售收入5 000萬元，該產(chǎn)品銷售成本為3 500萬元。A公司在本期 將該批內(nèi)部購進(jìn)商品的60%實(shí)現(xiàn)銷售，其銷售收入為3 750萬元，銷 售成本為3 000萬元，銷售毛利率為20%，該批商品的另外40%則形 成A公司期末存貨2 000萬元。 本期：本期A公司將上期剩余的40%全部賣出價(jià)格是3000萬元，請(qǐng)問本期期末合并報(bào)表的時(shí)候，這筆業(yè)務(wù)的抵銷分錄怎么寫？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好
借期初未分配利潤（5000-3500）*40%=600
貸營業(yè)成本600
2022 06/28 17:19
84784972 
2022 06/28 17:22
我本期不想調(diào)整期初數(shù)，直接把上期的年末數(shù)取來用？那么這筆調(diào)整分錄咋寫？不調(diào)整年初數(shù)
冉老師 
2022 06/28 17:25
那只能調(diào)整利潤分配-未分配利潤了，不然沒法調(diào)整的
借利潤分配-未分配利潤（5000-3500）*40%=600
貸營業(yè)成本600
84784972
2022 06/28 17:26
一個(gè)人說一個(gè)樣，不知道該聽誰的了
冉老師
2022 06/28 17:26
學(xué)員，老師按照理論基礎(chǔ)，以及老師在的上市公司都是這么處理的
84784972
2022 06/28 17:28
覺得不對(duì)
冉老師
2022 06/28 17:29
因?yàn)檫@個(gè)是上一年未實(shí)現(xiàn)的，在本期實(shí)現(xiàn)了，不通過未分配利潤，合并報(bào)表都是不平的，學(xué)員
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