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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
某公司2016年度實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額25萬(wàn)元?!柏?cái)務(wù)費(fèi)用”賬戶中列支:向銀行借入生產(chǎn)用資金200萬(wàn)元,借用期限6個(gè)月,支付借款利息5萬(wàn)元;經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)向本企業(yè)職工借入生產(chǎn)用資金60萬(wàn)元,借用期限10個(gè)月,支付借款利息3.5萬(wàn)元。該公司2016年度的應(yīng)納稅所得額為
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速問(wèn)速答你好,向銀行借入生產(chǎn)用資金200萬(wàn)元,借用期限6個(gè)月,支付借款利息5萬(wàn)元,說(shuō)明借款利率是5%
那么向本企業(yè)職工借款的利息,也只能按5%計(jì)算扣除,超過(guò)的部分需要做納稅調(diào)增
向本企業(yè)職工借款,可以扣除的利息=60萬(wàn)*5%/12*10=2.5萬(wàn),需要納稅調(diào)增1萬(wàn)
所以?該公司2016年度的應(yīng)納稅所得額=25萬(wàn)+1萬(wàn)=26萬(wàn)?
2022 06/29 20:55
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