00:10:00
問題已解決
1某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年10月份發(fā)生以下業(yè)務(wù) (1)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購玉米40噸,每噸收購價(jià)3000元,共計(jì)支付收購價(jià)款120000元 開具了農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票:派本企業(yè)車輛將收購的玉米運(yùn)回.途中因管理不善毀損了20% (2)購進(jìn)一批A貨物取得增值稅專用發(fā)票.注明價(jià)款450000元、增值稅額58500元;支付給 運(yùn)輸單位(增值稅一般納稅人)購貨運(yùn)費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)輸費(fèi)22500元。本月 得已驗(yàn)收入庫的該批A貨物中的80%需售,取得含稅銷售額565000元,20%用于本企業(yè)集體 福利 (3)本月生產(chǎn)新產(chǎn)品450件,每件成本價(jià)380元(無同類產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格),全部作為本企業(yè)職 工福利發(fā)放。 (5)當(dāng)月收取B貨物(非酒類)包裝物押金25740元,罰沒B貨物包裝物途期押金12430元。 計(jì)算每筆業(yè)務(wù)的進(jìn)項(xiàng)或銷項(xiàng)稅額
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答同學(xué)，您好！
（1）可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=120000*9%*（1-20%）=8640，因管理不善毀損的20%的玉米進(jìn)項(xiàng)不允許抵扣。
（2）可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=58500+22500*9%=60525
銷項(xiàng)稅額=〖565000/（1+13%）〗*13%=65000，外購的貨物用于職工福利的，不視同銷售
（3）將自產(chǎn)的貨物用于職工福利的，視同銷售，沒有同類產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格的，按照組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)稅
銷項(xiàng)稅額=450*380*（1+10%）*13%=24453
（4）非酒類產(chǎn)品的押金，逾期并入收入繳納增值稅
銷項(xiàng)稅額=〖12430/（1+13%）〗*13%=1430
2022 06/30 13:00
閱讀 293
描述你的問題，直接向老師提問
310
意見反饋
