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問題已解決
老師，您好，我公司是小規(guī)模企業(yè)，公司租出去倉庫了，客戶租期是從4.1開始，已經(jīng)付了9萬定金，一個季度付一次租金，給客戶免租了兩個月，等于租金是從6月才開始收的，5月份開了三個月的發(fā)票283200，客戶也給了三個月租金，那第二季度的收入按多少算呢？開的是五個點的租賃專票，二季度繳增值稅確認的收入是多少？收到租金的時候會計分錄怎么寫??？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
收到3個月的租金
借 銀行存款 283200
貸 預收賬款 283200
確認2季度的收入，6月1個月
借 預收賬款 94400
貸 主營業(yè)務收入 89,904.76
應交稅費-應交增值稅（銷項稅） 4,495.24
2022 06/30 15:42
84784984 
2022 06/30 16:02
那我這一季度這一項增值稅就是按4495.24交 不是按開出發(fā)票上的交嗎？
桂龍老師 
2022 06/30 16:27
同學，你好，不好意思，剛才疏忽了。
增值稅，開票即產(chǎn)生納稅義務，所以，要全額納稅。
收入按月均勻確認
收到3個月的租金
借 銀行存款 283200
貸 預收賬款 283200
確認2季度的收入，6月1個月
借 預收賬款 103,390.47
貸 主營業(yè)務收入 89,904.76
應交稅費-應交增值稅（銷項稅） 13,485.71
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