問題已解決

老師，公司有個(gè)項(xiàng)目，春節(jié)預(yù)付了745000的工程款，當(dāng)期申報(bào)時(shí)忘記在未開票收中申報(bào)，在5月份中電子稅局申報(bào)繳了稅款。但是這筆錢未開票，收入賬要怎樣做呀？

84785043| 提問時(shí)間：2022 06/30 15:31
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潘潘老師
金牌答疑老師
職稱：管理會(huì)計(jì)師 財(cái)稅師
你好，你是預(yù)收745000的工程款，5月繳按照無(wú)票收入繳稅了，現(xiàn)在未開票也沒做收入的賬是嗎？當(dāng)初收的745000做賬分錄是怎么做的呢？確認(rèn)一下
2022 06/30 15:36
84785043
2022 06/30 15:52
當(dāng)時(shí)做時(shí)就直接：借銀行74.5萬(wàn)，貸：應(yīng)收賬款74.5，（沒掛預(yù)收賬款科目）
潘潘老師
2022 06/30 15:58
你現(xiàn)在確認(rèn)收入就可以了， 沖借：銀行存款　－７４．５ 貸：應(yīng)收賬款－７４．５ 更正分錄 借：銀行存款７４．５ 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（不含稅） 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅?。ㄔ鲋刀悾?/div>
84785043
2022 06/30 16:00
老師，之前憑證給沖了，那甲方的往來(lái)咋掛呀？
潘潘老師
2022 06/30 16:01
你不是己經(jīng)收款了嗎？沒有往了呢。就是把你錯(cuò)的科目確認(rèn)為收入即可
潘潘老師
2022 06/30 16:02
應(yīng)收代方就是預(yù)收賬款的意思，最后你要確認(rèn)也會(huì)沖預(yù)收賬款的
84785043
2022 06/30 16:03
收款時(shí)，貸方掛的是應(yīng)收賬款，這張憑證你不是給沖了，然后做了更正分錄，
84785043
2022 06/30 16:05
那下月開票結(jié)算工程款時(shí)，又要怎樣做賬呀?
潘潘老師
2022 06/30 16:15
你開票和不開票是和稅有關(guān)，你做賬了不管開不開票就做賬了，以后你開票直接放在賬的后面就可以了。 如果你想?yún)^(qū)分，你可以未開票掛應(yīng)收賬款下設(shè)明細(xì)－未開票　再設(shè)一個(gè)己開票，進(jìn)行對(duì)沖。這樣以后你也好備查
潘潘老師
2022 06/30 16:16
以后你確認(rèn)收入了，沖的是己開票明細(xì)科目就平了
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