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老師，我想問一下，單選題第11題和第18題怎么做，不明白嗚嗚
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好 11題是國債利息免企業(yè)所得稅，稅收滯納金稅局不讓扣除，那么會(huì)計(jì)利潤要變成稅局認(rèn)可的所得稅額需要調(diào)整
1000-200+20=820
那么應(yīng)納稅=820*0.25=205
選擇B
2022 07/05 16:39
來來老師 
2022 07/05 16:40
你好 12主要是企業(yè)所得稅計(jì)提不在稅金及附加中
稅金及附加是指企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)應(yīng)負(fù)擔(dān)的相關(guān)稅費(fèi)，包括消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、教育費(fèi)附加、房產(chǎn)稅、車船稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅。
所以是28
84784970 
2022 07/05 16:42
老師，第18題，為什么是1200×（1-5%）
來來老師
2022 07/05 16:43
你好 13科目的話
A是計(jì)入管理費(fèi)用B是營業(yè)外支出
C壞賬準(zhǔn)備 D財(cái)務(wù)費(fèi)用
來來老師
2022 07/05 16:48
你好 主要是看材料的成本差異率
90-170=-80
-80/（500+1100）=80/1600=0.05=-5%
成本差異率是-5% 節(jié)約了5% 實(shí)際應(yīng)該是計(jì)劃的95%
那么就是1200×（1-5%）
84784970
2022 07/05 16:50
明白了，謝謝老師
來來老師
2022 07/05 16:55
客氣 祝您工作學(xué)習(xí)順利
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