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問題已解決
我司是購買方，開了紅字信息表，報稅的時候系統(tǒng)直接帶出進項轉(zhuǎn)出了，但是紅字發(fā)票還沒收到，賬上應(yīng)該怎么做，等收到紅字發(fā)票再做賬嗎，那賬上與稅務(wù)系統(tǒng)不一致怎么辦啊
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借預(yù)付賬款
貸，庫存商品
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出，
沒有發(fā)票你也可以做這個，到時候發(fā)票到了之后，你再把發(fā)票放到憑證里面就行
2022 07/07 08:20
84785004 
2022 07/07 08:55
這是去年的保險發(fā)票，今年紅沖了，這兩筆都是直接做紅字沖銷嗎，進項稅額怎么處理，之前已經(jīng)轉(zhuǎn)到進項稅種了
郭老師 
2022 07/07 08:57
借預(yù)付賬款
借管理費用，負數(shù)
貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出
借預(yù)付賬款
貸應(yīng)交稅費，車船稅
借應(yīng)交稅費車船稅，
借稅金及附加負數(shù)
84785004
2022 07/07 09:41
分錄沒看懂，麻煩看一下這樣做對嗎
郭老師
2022 07/07 09:45
不用以前年度損益調(diào)整，把以前年度損益調(diào)整都改成管理費用。
郭老師
2022 07/07 09:45
這個其他應(yīng)付款第二個分錄是一個正數(shù)
郭老師
2022 07/07 09:45
最后一個以前年度損益調(diào)整改成稅金及附加
郭老師
2022 07/07 09:45
你去年多抵扣了，但不修改匯算清交的情況下，今年就得少抵扣。
84785004
2022 07/07 09:54
這樣改對了嗎
郭老師
2022 07/07 10:01
可以的，可以這么做的。
84785004
2022 07/07 10:07
那補計提以前年度的折舊，原本是記到管理費用的，匯算清繳已經(jīng)結(jié)束了，不會再調(diào)以前的了，也不用記以前年度損益調(diào)整嗎，直接記管理費用嗎，金額有幾十萬元
郭老師
2022 07/07 10:10
可以的，可以這么做。
84785004
2022 07/07 10:17
啊，不是跨年的費用類都要通過以前年度損益調(diào)整科目嗎，怎么又不用啊，有點糊涂了
郭老師
2022 07/07 10:19
在修改匯算清交的情況下，你可以用以前年度損益調(diào)整，但是你不修改匯算清繳的情況下，直接影響今年的利潤就可以的
郭老師
2022 07/07 10:19
你這個金額也不是算大額的。
84785004
2022 07/07 10:25
哦哦，那就是上一年的匯算清繳結(jié)束之前可以通過以前年度損益調(diào)整科目，然后匯算清繳表里也把這些金額算進去；如果上一年的匯算清繳結(jié)束了，直接在當(dāng)期損益中調(diào)整，就不通過以前年度損益調(diào)整科目了是嗎？
郭老師
2022 07/07 10:29
對的是的，是這么做的。
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