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老師，我現(xiàn)在在進(jìn)行企業(yè)所得稅的季報(bào)，調(diào)增了21年的企業(yè)所得稅，補(bǔ)交21年企業(yè)所得稅應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄呢

84785045| 提問時(shí)間：2022 07/08 11:50
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸銀行存款
2022 07/08 12:01
84785045
2022 07/08 15:50
老師這個(gè)不用以前損益調(diào)整嗎老師
84785045
2022 07/08 15:54
這個(gè)是調(diào)整匯算清繳的
84785045
2022 07/08 15:56
老師，我現(xiàn)在在進(jìn)行2022企業(yè)所得稅的季報(bào)，調(diào)增了21年的企業(yè)所得稅匯算清繳，補(bǔ)交21年企業(yè)所得稅應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄呢
郭老師
2022 07/08 15:58
好，你是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬嗎？
84785045
2022 07/08 16:03
是的老師
郭老師
2022 07/08 16:05
借以前年度損益調(diào)整， 貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸銀行存款 借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
84785045
2022 07/08 16:19
老師匯算清繳過的也是這樣處理嗎
郭老師
2022 07/08 16:22
對的是的，也是這么做的。
84785045
2022 07/08 16:31
老師，借：所得稅用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅 補(bǔ)交的是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 這樣做對嗎
郭老師
2022 07/08 16:35
你好，當(dāng)年的是這么做的。
郭老師
2022 07/08 16:35
當(dāng)年的對的是的，當(dāng)年繳納當(dāng)年的是對的，預(yù)繳的是這么做的，匯算清繳的不對。
84785045
2022 07/08 16:37
老師匯算清繳就需要用以前年度損益調(diào)整科目嗎，因?yàn)槭强缒甓鹊?，老師我理解的對?/div>
郭老師
2022 07/08 16:38
是的是的，是這么理解的。
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