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老師好，三月份交了一筆增值稅和城建稅，合計97.25，賬沒有做，現(xiàn)在該怎么做呢
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你好，補做賬
借稅金及附加
應交稅費應交增值稅
貸銀行存款
2022 07/11 21:32
84785038 
2022 07/11 21:34
我平時交稅款直接做
借：應交稅費-未交增值稅
應交稅費-城建稅
貸：銀行存款
這樣可以嗎
冉老師 
2022 07/11 21:35
這個城建稅是計提了先，這么做沒問題的
84785038
2022 07/11 21:43
我的增值稅從來沒有計提過，現(xiàn)在增值稅賬面上一直是負數(shù)，該怎么處理呢
冉老師
2022 07/11 21:59
你們開票做收入，沒有做增值稅嗎
84785038
2022 07/11 22:11
做收入時，借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費-未交增值稅
冉老師
2022 07/11 22:53
是的，你寫的很對的
84785038
2022 07/11 22:56
如果這樣做了，增值稅就不用計提，上交增值稅的時候直接做
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
是這樣嗎
冉老師
2022 07/11 22:58
是這樣的，學員，是的
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