免費(fèi)問(wèn)答

如果管理費(fèi)用需要調(diào)減，需要在以前年度損益調(diào)整里調(diào) 其他應(yīng)收款個(gè)人 銷(xiāo)項(xiàng)稅?業(yè)務(wù)招待費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用,只會(huì)影響到企業(yè)所得稅,會(huì)計(jì)分錄: 收回現(xiàn)金,用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整原來(lái)計(jì)入管理費(fèi)用的招待費(fèi) 借:其他應(yīng)收款--個(gè)人 1000 貸:以前年度損益調(diào)整 1000 計(jì)提因管理費(fèi)用減少而需要調(diào)整的以前少交的所得稅 借:以前年度損益調(diào)整 250 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 250 繳納所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 250 貸:銀行存款 250 將"以前年度損益調(diào)整"的科目差額1000-250=750,轉(zhuǎn)用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 借:以前年度損益調(diào)整 750 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 750 一般來(lái)講,這些應(yīng)該在匯算清繳的時(shí)候進(jìn)行,現(xiàn)在進(jìn)行調(diào)整,是否有罰款(滯納金),這個(gè)需要稅務(wù)局