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老師 納稅檢查的時候補交了增值稅能不能做稅前扣除？

84785013| 提問時間：2022 07/15 12:06
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小菲老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
同學(xué)，你好 增值稅不能稅前扣除的
2022 07/15 12:07
84785013
2022 07/15 12:09
老師 那不能計入所得稅的損益？那為什么計提的時候會用到以前年度損益調(diào)整的科目？
小菲老師
2022 07/15 12:15
同學(xué)，你好 增值稅不能計入損益的
小菲老師
2022 07/15 12:16
同學(xué)，你好 調(diào)整以前年度的損益科目，才會用到這個科目
84785013
2022 07/15 12:26
那計提納稅檢查時少交的增值稅用調(diào)整以前年度損益這個科目嗎？
小菲老師
2022 07/15 12:28
同學(xué)，你好 不用這個科目
84785013
2022 07/15 12:31
老師 麻煩你幫我寫下納稅檢查時少交的增值稅計提時的會計分錄
小菲老師
2022 07/15 12:33
同學(xué)，你好 少繳納不用計提，直接補繳納 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款
84785013
2022 07/15 20:58
老師 您還在嗎？ 上面這個會計分錄 我看不明白 ？不用調(diào)整收入嗎？
小菲老師
2022 07/16 06:10
同學(xué)，你好 你是收入也少做了嗎？還是只是少繳納增值稅
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