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竟然合并是免稅的、那為啥還要確定遞延所得稅負債

84785002| 提問時間：2022 07/20 21:12
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丁小丁老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,CMA,稅務(wù)師,中級會計師
您好！正因為是免稅，所以合并層面的賬面價值和計稅基礎(chǔ)才有差異，所以才需要確認遞延所得稅
2022 07/20 21:19
84785002
2022 07/20 21:20
那免掉了、為啥還要有一個負債？
丁小丁老師
2022 07/20 21:52
這個負債是因為會計和稅法差異造成的，如果不免稅，那么賬面和計稅基礎(chǔ)都是公允，就不存在稅會差異了的
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