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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
#提問(wèn)#老師，捐贈(zèng)支出會(huì)計(jì)列入營(yíng)業(yè)外支出，所得稅上按視同銷售，所得稅年報(bào)時(shí)要確認(rèn)收入和成本，為什么會(huì)計(jì)上已經(jīng)列了營(yíng)業(yè)外支出所得稅還要在確認(rèn)成本？
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你好，做了營(yíng)業(yè)外支出，不耽誤你做成本，你這樣想借營(yíng)業(yè)外支出貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸，庫(kù)存商品不照樣還在結(jié)轉(zhuǎn)成本，因?yàn)槟阌幸粋€(gè)收入對(duì)應(yīng)的就得有成本。
2022 07/22 08:59
84785041 
2022 07/22 09:05
就是說(shuō)，捐贈(zèng)支出所得稅上做收入，轉(zhuǎn)成本，還讓扣著營(yíng)業(yè)外支出，是這樣嗎？
郭老師 
2022 07/22 09:06
是的是的，是這個(gè)意思的。
84785041
2022 07/22 09:08
捐贈(zèng)支出所得稅扣除限額，不能超過(guò)利潤(rùn)的12%嗎，超過(guò)部分結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除？
郭老師
2022 07/22 09:13
你好公益性的捐贈(zèng)是這么做的。
84785041
2022 07/22 09:13
那非公益性捐贈(zèng)可以全額扣除？
郭老師
2022 07/22 09:15
不可以
一分錢抵扣不了。
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