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老師這題，算應納稅所得額時，為什么不是+300的折舊額，而是只加了后計提100的折舊呢，但是后面算稅快差異時，又把總共計提300的壞帳準備，算進去了，不明白，請老師給解答一下？
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這個家的100是補提的那個壞賬準備。關于這個折舊攤銷這一塊兒，會計上沒有折舊攤銷，稅法上需要折舊攤銷，所以說要剪一個折舊攤銷。
2022 07/25 17:26
84785027 
2022 07/25 17:32
之前不是有一個200的折舊嗎？我沒明白老師，你說的意思，稅法上不承認折舊，不是要把折舊的300在應納稅所得額里加回來嗎？怎么才加后計提的100呢？
陳詩晗老師 
2022 07/25 17:35
200÷10是會計沒有攤銷，稅法攤銷
+100是本期壞賬調(diào)整
84785027
2022 07/25 19:50
老師，我問的是計算應納稅所得額時，10070-200/10-50+100，最后為什么要加100，而不是加300？
陳詩晗老師
2022 07/25 19:55
200之前年度計提和本年利潤沒關系
84785027
2022 07/25 20:18
老師，我再問一下，那算應收賬面價值和計稅基礎差異時，算遞延所得稅資產(chǎn)時，那之前年度計提的壞賬200怎么又考慮進來了？
84785027
2022 07/25 20:20
就為這，折舊額，算應納稅所得額時，不考慮那200，算遞延所得稅資產(chǎn)時又考慮計提200折舊額，糾結死了。
陳詩晗老師
2022 07/25 20:29
累計遞延所得稅是300計算
本期確認是300對應的遞延所得稅-之前200確認的遞延所得稅
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