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老師，若第一年有預(yù)計負(fù)債24要，第二年真的付了，這第二個分錄和第三個分錄都是什么意思呢？我看不懂
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你好，第二個分錄的意思是，因為預(yù)計負(fù)債只有在實際確認(rèn)時才可以稅前扣除，所以，一開始確認(rèn)預(yù)計負(fù)債時，需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費用。而實際付款了，需要將其沖回，
第三個分錄因為是在匯繳前確認(rèn)的付款的，所以應(yīng)該調(diào)整去年的應(yīng)交稅款，
2022 07/26 17:25
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