問(wèn)題已解決

2022年發(fā)生相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: ①2021年5月1日，購(gòu)進(jìn)一臺(tái)設(shè)備并交付生產(chǎn)部門使用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為95萬(wàn)元，增值稅稅額12.35萬(wàn)元，發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，全部款項(xiàng)已通過(guò)銀行存款支付。該設(shè)備預(yù)計(jì)使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為5萬(wàn)元，采用直線法計(jì)提折舊。 ②2021年6月至10月，企業(yè)將該設(shè)備出租，每月取得不含稅租金收入0.5萬(wàn)元，增值稅稅額為 0.065萬(wàn)元，款項(xiàng)以銀行存款收訖。 ③2021年11月，企業(yè)對(duì)設(shè)備進(jìn)行日常維修發(fā)生不含稅維修費(fèi)用0.5萬(wàn)元。 ④2022年3月，該設(shè)備因遭受自然災(zāi)害發(fā)生毀損，企業(yè)支付不含稅清理費(fèi)1萬(wàn)元，經(jīng)保險(xiǎn)公司核定應(yīng)賠償損失30萬(wàn)元。該設(shè)備至毀損時(shí)未計(jì)提過(guò)減值準(zhǔn)備。至期末該設(shè)備尚未清理完畢。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題(答案中的金額單位用萬(wàn)元表示)。 分錄怎么寫

84784962| 提問(wèn)時(shí)間：2022 07/30 17:37
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KayK老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,證券從業(yè),基金從業(yè)
同學(xué)你好， 1.借 固定資產(chǎn) 95 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 12.35 貸 銀行存款 107.35 2. 借 銀行存款 0.565 貸 其他業(yè)務(wù)收入 0.5 應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅 0.065 3. 借 管理費(fèi)用-維修費(fèi) 0.5 貸 銀行存款 0.5 4.借 管理費(fèi)用 1 貸 銀行存款 1 折舊10個(gè)月 累計(jì)折舊合計(jì) 95÷120*10=7.9萬(wàn) 借 銀行存款 30 累計(jì)折舊 7.9 貸 營(yíng)業(yè)外支出 57.1 （95-30-7.9）=57.1
2022 07/30 17:53
KayK老師
2022 07/30 17:55
4.?借 銀行存款 30 累計(jì)折舊 7.9 ? ? ?固定資產(chǎn)? ? 19.2 貸 營(yíng)業(yè)外支出 57.1 （95-30-7.9）=57.1
84784962
2022 07/30 17:58
是這樣計(jì)算么？？老師 計(jì)算折舊的時(shí)候不需要考慮凈殘值么，不是應(yīng)該小先把凈殘值扣除么
KayK老師
2022 07/30 18:02
同學(xué)你好，謝謝提醒 ，老師沒(méi)注意到凈殘值，要先扣減凈殘值，95-5 =90? 分10年折舊 不好意思
84784962
2022 07/30 18:03
好的，謝謝老師
KayK老師
2022 07/30 18:06
不用謝，一起努力，共勉。
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