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請問老師！ 問題①.假如7月份：進項稅額＞銷項稅額，可以7月末寫結(jié)轉(zhuǎn)分錄，然后再在8月15前去認證后抵扣進項稅嗎？ 問題②.如果問題①回答是肯定的，那請問老師以下分錄寫的對嗎？ 7月銷項稅交了100元，隨后進項稅認證了一筆120元的發(fā)票，當120的進項稅抵扣完100元的銷項稅后，還剩20元尚未抵扣完的進項稅額：【分錄如下】 借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－銷項稅額 100 應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅 20 貸：進項稅額 120 借：應(yīng)交稅費－未交增值稅 20 貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅 20
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你好，進項稅額是認證后的稅額，你沒認證是放在應(yīng)交稅費-待認證進項稅里。
如果進項120銷項稅100，還有 20元留抵稅額，下期繼續(xù)抵扣，不用做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
2022 08/02 18:09
84784997 
2022 08/02 18:15
老師，請問是我沒明白自己哪個地方?jīng)]懂嗎？那，另位老師和您回答的不是同一個問題嗎？
張壹老師 
2022 08/02 18:46
你好，進項比銷項稅多，是留抵，不用做分錄，如果銷項稅比進項稅多20，才要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
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