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老師請問這個對賬發(fā)現(xiàn)2021年這張銀行貼現(xiàn)沒有做財務費用，如果補做分錄？
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你好，是借方財務費用遺漏了，同時銀行存款多入賬了嗎？
既然是貼現(xiàn)，那貸方應當是應收票據(jù)科目，而不是應收賬款啊
2022 08/06 16:44
84785010 
2022 08/06 16:51
是的，他們這個做的都有問題，已經(jīng)做了補分錄，但是就是費用補上分錄是？往年的費用請問分錄是怎么寫的老師
84785010
2022 08/06 16:51
是借方財務費用
84785010
2022 08/06 16:52
我們的小企業(yè)會計準則
鄒老師 
2022 08/06 16:54
你好，小企業(yè)會計準則，調(diào)整分錄是
借：利潤分配—未分配利潤
貸：銀行存款
金額就是少入賬的貼現(xiàn)費用金額
84785010
2022 08/06 16:59
不應該是貸財務費用嗎？為什么要銀行存款老師
84785010
2022 08/06 17:00
是10萬的承兌，財務費用是1593.06
鄒老師
2022 08/06 17:01
你好，因為是跨年的損益事項，而且是小企業(yè)會計準則，不應當通過? 財務費用? 直接核算啊
為什么要銀行存款（請看我們對話內(nèi)容）
84785010
2022 08/06 17:06
老師麻煩看一下正確的分錄，就是紅筆框起來這筆漏了，可能我表達有問題
鄒老師
2022 08/06 17:09
你好，那就不是之前我問的情況（借方財務費用遺漏了，同時銀行存款多入賬了）
那現(xiàn)在的調(diào)整分錄是
借：利潤分配—未分配利潤 1593.06
貸：應收賬款?1593.06
84785010
2022 08/06 17:10
好的，謝謝老師
鄒老師
2022 08/06 17:10
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
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