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老師，無形資產初始確認時賬面價值與計稅基礎產生的可抵扣暫時性差異不確認遞延所得稅資產，但是后期攤銷由于會計與稅法攤銷的差異難道不確認遞延所得稅嗎？這道題的B選項，無形資產是21年7月5號形成的，到12月31號它的賬面價值是不是1000-1000/10/2=950；計稅基礎2000-2000/10/2=1900；產生可抵扣暫時性差異950，那遞延所得稅資產950*25%=237.5對嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答不處理的同學，雖然有暫時性差異但是不需要處理，只是在后面納稅申報的時候攤銷進行進行加計扣除~
2022 08/07 20:13
84784994 
2022 08/07 20:18
老師，那如果自行研發(fā)的無形資產壽命不確定，但是稅法規(guī)定按照10年去攤銷，這期間產生的暫時性差異要不要確認遞延所得稅負債？
魯老師 
2022 08/07 20:47
使用壽命不確定會計上不攤銷的話是會產生暫時性差異的，一般會根據稅法上10年攤銷的，
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