问题已解决
出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷 , 計算應(yīng)交增值稅是不是應(yīng)該這樣計算:收到的美金換算成人民幣然后除以1.17等于不含稅價再乘以0.17=應(yīng)交增值稅。 對嗎?
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收到的美金換算成人民幣然后除以1.17等于不含稅價再乘以0.17=應(yīng)交增值稅的銷項稅額
2017 06/09 19:49
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2017 06/09 20:14
分錄應(yīng)該怎么做?
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李愛文老師 
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2017 06/09 20:26
本年出口貨物單證不齊,在本年視同內(nèi)銷征稅。
沖減出口銷售收入,增加內(nèi)銷銷售收入?! r
借:主營業(yè)務(wù)收入——出口收入
貸:主營業(yè)務(wù)收入——內(nèi)銷收入
按照單證不齊出口銷售額乘以征稅稅率計提銷項稅額。
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
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2017 06/10 07:08
這個是樣品費,所以沒有正式報關(guān),做的出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷。老師你看我這樣做的分錄正確嗎?假設(shè)收到的美金是100,匯率是6.8932
購入商品時:
借:庫存商品——XXX商品 購入價人民幣427.35
借:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——進項稅額 人民幣72.65
貸:銀行存款
銷售商品時:
借:銀行存款 人民幣689.32
貸:主營業(yè)務(wù)收入——XXX商品 人民幣589.16
貸:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 人民幣100.16
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本:
借:主營業(yè)務(wù)成本 人民幣427.35
貸:庫存商品——XXX商品 人民幣427.35
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李愛文老師 
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2017 06/10 08:04
上述分錄是正確的,即按內(nèi)銷業(yè)務(wù)處理。
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2017 06/10 08:13
每筆業(yè)務(wù)多需要在同一個憑證里面做結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎?本月進項稅額比較多,不需要交稅,月末需要結(jié)轉(zhuǎn)稅額嗎?
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李愛文老師 
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2017 06/10 08:17
月末結(jié)轉(zhuǎn)稅額到“應(yīng)交稅費——未交增值稅”的借方,說明不交稅。當然如果不結(jié)轉(zhuǎn),下月結(jié)轉(zhuǎn)也是對的。
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