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老師，麻煩問下我這是小咨詢公司剛簽了一份30萬的現(xiàn)代咨詢服務(wù)的合同，是主營業(yè)務(wù)，那我沒有主營業(yè)務(wù)成本怎么記賬?。慷夷腹疽堰@三十萬作為分紅提走。請問老師，子公司這三十萬從收到再轉(zhuǎn)給母公司的會計分錄怎么做？母公司接收三十萬的分錄怎么做？

你們單位沒有咨詢服務(wù)人員嗎？

提供服務(wù)人員的工資，你的房屋水電費，這些都是成本。

借利潤分配應(yīng)付利潤，貸應(yīng)付利潤， 借應(yīng)付利潤貸銀行存款， 借利潤分配未分配利潤，貸利潤分配應(yīng)付利潤

母公司借銀行存款貸投資收益。

老師，我學的太死板，就知道要結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本?？墒撬娛枪芾碣M用，工資是工資薪酬！就覺得這個主意；業(yè)務(wù)成本記啥??！就比較懵。還有子公司所得稅是不是在十月份的時候報稅的季報！還是年底一起報？

借主營業(yè)務(wù)成本工資貸，應(yīng)付職工薪酬工資 借主營業(yè)務(wù)成本貸銀行應(yīng)付賬款

故成本對應(yīng)的不光是庫存商品，它也有其他的。

企業(yè)所得稅在季度申報。