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我司銷售免稅產(chǎn)品和征稅產(chǎn)品，聽說公共部分的進項稅額需要按銷售金額進行分攤不能抵扣，是吧？
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同學(xué)你好
對的
理解正確
2022 08/17 11:37
84784951 
2022 08/17 11:48
那現(xiàn)在我整理出來2021年－2022年公共部分的進項稅額比如有10萬，銷售額征稅收入是60萬，免稅收入是40萬，那么是不是進項稅額轉(zhuǎn)出就是10萬*（40/60+40）=4萬
那這個4萬的會計科目借和貸各是什么？
樸老師 
2022 08/17 11:50
同學(xué)你好
借成本費用科目
貸進項轉(zhuǎn)出
84784951
2022 08/17 11:55
那這個成本費用科目具體計入哪個科目呢？因為這兩年下來，計入管理費用的二級科目太多了，難道我要一個個去找到之前計入管理費用哪個明細下面嗎？
樸老師
2022 08/17 12:14
計入主營業(yè)務(wù)成本就可以
84784951
2022 08/17 13:29
為什么是主營業(yè)務(wù)成本，這個科目不是針對產(chǎn)品嗎？
我現(xiàn)在需要轉(zhuǎn)出的部分不是費用進項稅額嗎？
樸老師
2022 08/17 13:43
同學(xué)你好
和主營業(yè)務(wù)收入對應(yīng)的支出就是主營業(yè)務(wù)成本
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