問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，本是核定征收的企業(yè)改成了查賬征收，以前的固定資產(chǎn)沒(méi)有發(fā)票，現(xiàn)在要如何處理？謝謝

84785038| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/22 16:44
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，改成了查賬征收，固定資產(chǎn)沒(méi)發(fā)票，那計(jì)提的折舊就需要做納稅調(diào)增處理?
2022 08/22 16:45
84785038
2022 08/22 16:46
就是年度清繳匯算時(shí)還要調(diào)整過(guò)來(lái)進(jìn)行扣除嗎？謝謝
鄒老師
2022 08/22 16:46
你好，是年度清繳匯算時(shí)調(diào)整過(guò)來(lái)，不能稅前扣除的意思?
84785038
2022 08/22 16:48
那不把這固定資產(chǎn)的金額填入報(bào)表里，就不必進(jìn)行調(diào)整，對(duì)吧？不填寫(xiě)可以嗎？謝謝
鄒老師
2022 08/22 16:49
你好，需要填寫(xiě)。因?yàn)椴惶顚?xiě)，就會(huì)導(dǎo)致賬面與申報(bào) 的信息不一致
84785038
2022 08/22 16:51
不入固定資產(chǎn)，也不存在計(jì)入企業(yè)所得稅的成本，是哪方面的申報(bào)信息不一致，謝謝
鄒老師
2022 08/22 16:52
你好，需要計(jì)入固定資產(chǎn)啊 不入固定資產(chǎn)，那不是賬面與實(shí)際的固定資產(chǎn)不一致了嗎 入賬計(jì)入固定資產(chǎn)，而匯算清繳的時(shí)候不填寫(xiě)，就會(huì)導(dǎo)致賬面有固定資產(chǎn)，而匯算清繳沒(méi)有填寫(xiě)固定資產(chǎn)折舊表格啊?
84785038
2022 08/22 16:56
那比如電腦購(gòu)買(mǎi)時(shí)是三年前的，現(xiàn)在要入賬金額要填寫(xiě)0嗎？謝謝
鄒老師
2022 08/22 16:57
你好，電腦購(gòu)買(mǎi)時(shí)是三年前的，入賬金額就是當(dāng)時(shí)購(gòu)買(mǎi)的金額才是啊?
84785038
2022 08/22 16:59
按折舊不是折舊完了嗎？現(xiàn)在還按當(dāng)時(shí)購(gòu)入金額嗎？
鄒老師
2022 08/22 16:59
你好，只要固定資產(chǎn)沒(méi)有被處置，就需要按當(dāng)時(shí)購(gòu)入金額填寫(xiě)入賬金額的
84785038
2022 08/22 17:03
那還計(jì)提折舊嗎？謝謝
鄒老師
2022 08/22 17:04
你好，提完了折舊，就不需要計(jì)提了?
84785038
2022 08/22 17:05
那要做啥附注嗎？謝謝
鄒老師
2022 08/22 17:05
你好，這個(gè)不需要做什么附注啊?
84785038
2022 08/22 17:07
那只折舊一半的固定資產(chǎn)，入賬金額和折舊金額如何填寫(xiě)？謝謝
鄒老師
2022 08/22 17:08
你好，入賬金額就是初始入賬成本 當(dāng)年的折舊金額，填寫(xiě)當(dāng)年折舊的金額 累計(jì)折舊的金額=一半的折舊金額。
84785038
2022 08/22 17:21
如果現(xiàn)在找之前采購(gòu)商要了發(fā)票，是可以稅前抵扣嗎？謝謝?。。?/div>
鄒老師
2022 08/22 17:21
你好，是的，是這樣的
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