问题已解决

為什么我聽課的時候老師算出來的都余額,但是這個題目解析算出來的是發(fā)生額為什么,第一小問算出來遞延所得稅負債20不應(yīng)該是余額嗎,他期初也有余額是150,發(fā)生額不是借130嘛

FAILED
FAILED
FAILED
84785017| 提问时间:2022 08/22 18:15
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答
曉詩老師
金牌答疑老师
职称:稅務(wù)師,中級會計師,注冊會計師
學(xué)員你好 這個是公允價值增加80 ,遞延所得稅負債增加20,這個題目的問題在于遞延所得稅負債的期初構(gòu)成沒有交代,所以不太好理解。寫分錄的話發(fā)生額比較好做。
2022 08/22 19:06
84785017
2022 08/22 20:07
如果這個題目說這個遞延所得稅負債期初沒有余額是不是這個20就是余額
曉詩老師
2022 08/22 21:21
對的 您的理解是正確的~
84785017
2022 08/22 21:54
但是我還是搞不清什么時候是發(fā)生額,什么時候是余額
曉詩老師
2022 08/22 21:57
兩種思路求解都行,你可以求每個業(yè)務(wù)需要多少遞延所得稅的余額,然后減去期初的,就是你當(dāng)年的發(fā)生額。
84785017
2022 08/22 21:58
比如這題,我算的20是發(fā)生額,如果算余額怎么算
曉詩老師
2022 08/22 22:02
這個題目沒告訴期初余額的150的構(gòu)成 ,那么期末余額就是150+20=170了呀 ,如果告訴你這個期初的遞延所得稅負債是這個金融資產(chǎn)引起的,這個時候你的發(fā)生額就是沖掉20-150=-130 ,發(fā)生額就是沖銷130的遞延所得稅負債了
84785017
2022 08/22 22:11
這個在于遞延所得稅負債期初余額不知道是什么引起的,如果就是這個金融資產(chǎn)引起,那余額就是20,發(fā)生額就是20?150
曉詩老師
2022 08/22 22:15
對的? 是這個意思了~
84785017
2022 08/22 22:18
那如果不清楚是不是這個金融資產(chǎn)引起的,那這個20既是這個金融資產(chǎn)的余額也是發(fā)生額,相當(dāng)于這個資產(chǎn)的期初為0,然后把這個發(fā)生額加遞延所得稅期初余額,算出期末余額
曉詩老師
2022 08/22 22:22
對的 期初構(gòu)成無法判定的話,就看本期發(fā)生額決定期末余額了 。
描述你的问题,直接向老师提问
0/400
  • 实务
  • 税务
  • 初级职称
  • 中级职称
  • CPA
  • 税务师
  • CMA
  • 建筑
  • 事业单位
  • 财务软件
  • Excel
    提交问题

    最新回答

    查看更多

    您有一张限时会员卡待领取

    00:09:59

    免费领取
    Hi,您好,我是基于人工智能技术的智能答疑助手,如果有什么问题可以直接问我呦~