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問(wèn)題已解決
麻煩老師的四個(gè)答案都解析下吧，比較暈
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你好，可抵扣暫時(shí)性差異可以簡(jiǎn)單理解為會(huì)導(dǎo)致當(dāng)期納稅金額增加的事項(xiàng)，ABC都是需要進(jìn)行納稅調(diào)增的事項(xiàng)，D公允價(jià)值變動(dòng)收益當(dāng)期無(wú)需納稅，要進(jìn)行納稅調(diào)減。
2022 08/25 13:00
84784971 
2022 08/25 13:15
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異才會(huì)導(dǎo)致當(dāng)期納稅金額增加吧？
月亮老師 
2022 08/25 13:24
你好，應(yīng)納稅暫時(shí)性差異指的是未來(lái)需要納稅，可抵扣也是相應(yīng)的未來(lái)可以抵扣。
84784971
2022 08/25 14:47
A退回商品哪來(lái)的預(yù)計(jì)負(fù)債呢？
月亮老師
2022 08/25 14:56
你好，預(yù)計(jì)退回商品需要確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的
84784971
2022 08/25 15:02
就是不知道這退回商品的預(yù)計(jì)負(fù)債哪來(lái)的？
月亮老師
2022 08/25 15:08
你好，一般根據(jù)預(yù)計(jì)退回商品的比例*銷(xiāo)售收入得來(lái)的，預(yù)計(jì)比例根據(jù)以往退貨經(jīng)驗(yàn)判斷。
84784971
2022 08/25 15:17
那B呢？什么原理呢？
月亮老師
2022 08/25 15:22
存在未彌補(bǔ)虧損以后結(jié)轉(zhuǎn)，也就是未來(lái)才能抵扣虧損，未來(lái)少納稅
84784971
2022 08/25 19:22
結(jié)轉(zhuǎn)的意思是不是補(bǔ)虧？
月亮老師
2022 08/25 22:33
是啊，題目里寫(xiě)了結(jié)轉(zhuǎn)到以后年度的未彌補(bǔ)虧損，當(dāng)期沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)
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