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問題已解決
老師這道題，算18年應應納所得稅額的時候為什么沒有8000-75÷0.15+30÷0.1？？？？？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
75÷0.15，30÷0.1這2個你算出的結(jié)果是什么呢？
2022 08/30 16:10
84784992 
2022 08/30 17:08
我的問題是，為什么算應納稅所得額時，為什么沒有8000-75÷0.15+30÷0.15
84784992
2022 08/30 17:08
老師，麻煩看完題后看我問的問題，要不然你不知道我問的什么意思
家權(quán)老師 
2022 08/30 17:11
你的先搞明白，為啥要75÷0.15，30÷0.1？這些數(shù)字在那個位置？
84784992
2022 08/30 17:17
75是上期的遞延所得稅資產(chǎn)30是遞延所得稅負債
84784992
2022 08/30 17:18
我不明白為什么當年不??這倆數(shù)，
84784992
2022 08/30 17:18
我說的很明白了，我的問題，
麻煩老師看看題，看看答案我手指的地方
家權(quán)老師
2022 08/30 17:22
你好，沒看見你那個什么75和30是怎么來的。
現(xiàn)在講一下解題思路
應納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)增項目-納稅調(diào)減項目
84784992
2022 08/30 17:26
這里，我之前見過另外一套題是要減去上一年的遞延所得稅資產(chǎn)余額的
84784992
2022 08/30 17:27
我下面給你發(fā)另一套涉及這個的題，我迷了
84784992
2022 08/30 17:27
這套題她就減去上一年的遞延所得稅資產(chǎn)的余額了
84784992
2022 08/30 17:28
所以我有點迷糊了，算應納稅所得額時上一年的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債余額需不需要考慮進去
家權(quán)老師
2022 08/30 17:30
你好那個是以前年度的，得看本年的哪些業(yè)務涉及到會計和稅法的差異，才需要調(diào)整應納稅所得額哈
84784992
2022 08/30 17:34
不懂啊，三個問題1這句話能說明白點嗎謝謝，2 ?為什么給你發(fā)的第二套題，這個答案就可以再算應納稅所得額時扣除，我不太懂呀？3什么情況下算應納稅所得額時可以加減上一年的遞延所得稅資產(chǎn)負債？
家權(quán)老師
2022 08/30 17:53
那個減去那個12.5/25%是彌補虧損，當然要減的哈。其他項目不涉及到會計和稅法的差異，不需要調(diào)整應納稅所得額
84784992
2022 08/30 20:52
好的謝謝了老師，我弄混了
家權(quán)老師
2022 08/30 22:59
不客氣，祝你工作順利；方便的話，麻煩給個5星好評哦。禮貌用語請勿回復
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