免費(fèi)問答

請(qǐng)問老師，比如我們是A,購(gòu)買B企業(yè)的原材料，B企業(yè)可以給我開一部分專普也可以開一部分普票嗎？如果允許在注銷公司時(shí)，如果我們出售原材料（普票）交增值稅時(shí)，就沒有這部分的進(jìn)項(xiàng)可抵扣了，是嗎？【A\\\\B都是一般納稅人】

可以開一部分專票和普票的，但是你們收到的這個(gè)普通發(fā)票沒法抵扣增值稅

請(qǐng)問老師，影響增值稅外還影響什么稅？

對(duì)其他沒有影響的，影響的是企業(yè)所得稅了

普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)都可以抵扣企業(yè)所得稅。

老師，普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)都可以抵扣企業(yè)所得稅這個(gè)不太明白，老師，可以具體解釋一下嗎？或者做個(gè)分錄，哪部分影響了 ，謝謝。

發(fā)票的金額是100，稅額是20 是專票的話，你地扣企業(yè)所得稅的成本是100，抵扣增值稅是20， 如果是普通發(fā)票的話，120都可以抵扣企業(yè)所得稅，因?yàn)槎紝儆谀愕闹鳡I(yíng)業(yè)務(wù)成本 借庫(kù)存商品100， 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)20， 貸銀行存款120 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品100 普通發(fā)票借庫(kù)存商品120， 貸銀行存款120， 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本120，貸庫(kù)存商品120

謝謝老師，快速詳細(xì)的解答

不用客氣工作愉快。