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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，增值稅賬務(wù)，，月底是否需要將進(jìn)銷的差額轉(zhuǎn)入末交增值稅？金碟里是做分錄手工轉(zhuǎn)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好? 這樣處理?
你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2022 09/05 16:01
84785042 
2022 09/05 16:06
能不能簡單的回答 我的問題。。我怎么覺得越說越復(fù)雜。我這個月銷項100，，進(jìn)項10.下月要交90的增值稅。。結(jié)賬時這90用不用結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里？
玲老師 
2022 09/05 16:08
。90萬需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅。
84785042
2022 09/05 16:08
怎么結(jié)轉(zhuǎn)。。
玲老師
2022 09/05 16:13
借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅。
84785042
2022 09/05 16:18
意思就是把銷進(jìn)間的未交的差額稅，轉(zhuǎn)到未交里面去。。到下月交的時候 ，，在沖掉。？
玲老師
2022 09/05 16:22
是的，就是這個意思的
84785042
2022 09/05 16:25
那這個金額 是用我們自己計算？就是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增90 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增90.自己計算？
玲老師
2022 09/05 16:28
對，這樣處理是正確的
84785042
2022 09/05 16:30
這個需要手動做分錄？還是系統(tǒng)會自動結(jié)轉(zhuǎn)
玲老師
2022 09/05 16:30
是的，自己手寫分錄的
84785042
2022 09/05 18:47
好的。。需要先把進(jìn)和銷結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交嗎？還是可以直接一步就按老師前面說的分錄做？
玲老師
2022 09/05 18:53
。需要把進(jìn)項和銷項結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。
最后寫我給你寫那個分錄。
玲老師
2022 09/05 18:53
。完整的處理就是我第一個回復(fù)你的分錄。
84785042
2022 09/05 18:58
好的。。完全明白了。謝謝老師
玲老師
2022 09/05 19:07
。不客氣的，問題解決，請及時評價。
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