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老師，請問公司買了月餅送客戶，收到了進項發(fā)票能抵扣嗎？賬務要怎么處理？要不要視同銷售，開銷售發(fā)票出去呢？
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你好，單位主營是銷售月餅嘛，如果不是的話，做招待費，這個抵扣不了的。不用給對方開發(fā)票的。
2022 09/08 10:01
84784986 
2022 09/08 10:03
不是，月餅是外購的。
84784986
2022 09/08 10:03
那這個月餅不屬于貨物嗎？不是說將自產，委托加工或者購進的貨物無償贈送給其他單位或個人的，要視同銷售嗎？
郭老師 
2022 09/08 10:04
你好，最正規(guī)的辦法是按照視同銷售，外購進來可以抵扣，然后贈送出去在視同銷售。
84784986
2022 09/08 10:07
那贈送出去視同銷售的話要怎么處理呢？不開票嗎？還是怎么弄？
郭老師
2022 09/08 10:08
做無效收入，借銷售費用貸庫存商品，應交稅費、應交增值稅銷項。如果你想要你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額，把庫存商品改成其他業(yè)務收入。
郭老師
2022 09/08 10:08
做了其他業(yè)務收入結轉的成本，借其他業(yè)務成本貸庫存商品。
84784986
2022 09/08 10:31
是這樣嗎？
郭老師
2022 09/08 10:33
你好，對的是的，是這么做的。
84784986
2022 09/08 11:03
好的，謝謝老師！
郭老師
2022 09/08 11:03
不用客氣，工作愉快。
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