免費(fèi)問(wèn)答

（4）支付建筑安裝工程費(fèi)用，按照合同記載金額60200萬(wàn)元、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額5418萬(wàn)元，取得了增值稅專用發(fā)票。 （5）支付開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用，按照合同記載金額 12040 萬(wàn)元、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 1083.6 萬(wàn)元，取得了增值稅專用發(fā)票。 （注：該公司適用契稅稅率為4%、城鎮(zhèn)土地使用稅稅率每平方米5元、計(jì)算房產(chǎn)稅余值時(shí)的扣除比例為20%、城建稅稅率7%、教育費(fèi)附加征收率3%、地方教育附加征收率2%、企業(yè)所得稅稅率25%。計(jì)算土地增值稅的開(kāi)發(fā)費(fèi)用扣除比例為10%。） 要求： 根據(jù)業(yè)務(wù)流程和該項(xiàng)目涉及的相關(guān)稅費(fèi)編制會(huì)計(jì)分錄。 計(jì)算該房產(chǎn)公司開(kāi)發(fā)、銷售寫(xiě)字樓項(xiàng)目涉及的全部稅費(fèi)。