免费问答

④委托小規(guī)模納稅人加工原配件用于應稅項目，開出20600元支票用于支付全部加工費，取得了稅務代開的增值稅發(fā)票。⑤銷售車床20臺，取得不含稅收入4000000元。⑥將1臺自產(chǎn)的專用車床作為投資給A公司，成本300000元，本企業(yè)和其他企業(yè)均無同類車床。 ⑦銷售積壓不用的原材料，取得含稅收入11300元。⑧將與⑤銷售的同樣車床2臺與鞍山鋼鐵公司的鋼材交換，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款400000元，增值稅稅額 52000元要求: 1)計算當期的銷項稅額。 2)計算當期可抵扣的進項稅額。3)計算當期應納的增值稅稅額（假設防偽稅控發(fā)票均經(jīng)認證）。

業(yè)務1可以抵扣進項稅額104000 業(yè)務2可以抵扣進項稅額39000

業(yè)務3可以抵扣進項稅額1000000*1.2*0.13=156000業(yè)務4可以抵扣進項20600/1.03*0.03=600

業(yè)務5銷項稅額是4000000*0.13=520000 業(yè)務6銷項稅額是300000*1.1*0.13=42900

業(yè)務7銷項稅額是11300/1.13*0.13=1300 業(yè)務87進項稅額等于銷項稅52000

1當期銷項稅額的計算是 520000+42900+1300+52000=616200 當期可以抵扣進項稅額是 104000+39000+156000+600+52000=351600 當期應交增值稅的計算是 616200-351600

2.甲生產(chǎn)加工企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人，2022 年5月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務:↓ (1)購入生產(chǎn)經(jīng)營用材料，買價100000 元，增值稅稅額 13000 元，運費 2000 元，全部價款以轉(zhuǎn)賬支票支付。材料已經(jīng)驗收入庫?！齖n(2)零售產(chǎn)品取得現(xiàn)金收入2060元。 (3)銷售積壓材料取得收入824 元?！齖n(4)銷售自產(chǎn)A產(chǎn)品2000件，每件售價103元，全部價款以一張銀行匯票結(jié) 算?！齖n(5)將自產(chǎn)的A產(chǎn)品500件，成本共30000元，作為福利發(fā)放給職工?！齖n要求計算甲生產(chǎn)加工企業(yè)2022年5月應繳納的增值稅稅額。

新問題青楓從新提問意思