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給員工發(fā)工資，用銀行代扣，銀行要下個月才扣款，用權責發(fā)生制怎么記錄？
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同學，你好
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2022 09/19 18:46
84785003 
2022 09/19 18:58
如果我買了一輛車總價120000，但我分期付款，這個月交了20000，用權責發(fā)生制，我應該記20000還是120000??？
小菲老師 
2022 09/19 18:59
同學，你好
固定資產(chǎn)計入120000
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