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你好 看圖 減去86.4？還是加？

為什么有些就沒有還原，認(rèn)為應(yīng)納稅所得就是345.6

你好 那個如果是子公司是應(yīng)分回的稅后利潤 需要還原? 不還原的是一般是分支機(jī)構(gòu) 那個是需要匯總納稅 您看下您看到的另一個不還原的題目是這樣的情況嗎

你看一下這題，也是子公司，為什么沒有還原

你好 還原了 這個題目我的方法是1900/（1-5%）+1000*0.8 因?yàn)槭强劾U后稅款回來 那么回來的1900是扣完5%回來的 那么就是1900/（1-5%） 持股80%是1000*0.8 計(jì)算結(jié)果一樣 相對您上面的答案 結(jié)果一樣 上面的那個應(yīng)該是還有前幾步吧 要不900不能直接出

是的，前面可抵免稅額是算出來900。完蛋，老師我還是沒有懂，第一個題為什么要加間接負(fù)稅86.4，而第二個題加的是可抵免稅額90，而不是間接負(fù)稅

其實(shí)都是加的間接負(fù)擔(dān)外國已繳納企業(yè)所得稅? 這個還是子公司分配回來的分紅利潤是稅后的 那么咱們國家得看下按自己國家稅率算 是有少交 少了得國內(nèi)補(bǔ) 所以必須還原成為稅前的

可抵免稅額和間接負(fù)稅是一個意思嗎？

你好 還是有區(qū)別的 間接負(fù)擔(dān)的稅還是有比例要求的 根據(jù)《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)境外所得稅收抵免有關(guān)問題的通知》(財(cái)稅(2009)125號)第五條的規(guī)定，居民企業(yè)取得的境外投資收益實(shí)際間接負(fù)擔(dān)的稅額，是指根據(jù)直接或者間接持股方式合計(jì)持股20%以上(含20%，下同)的規(guī)定層級的外國企業(yè)股份，由此應(yīng)分得的股息、紅利等權(quán)益性投資收益中，從最低一層外國企業(yè)起逐層計(jì)算的屬于由上一層企業(yè)負(fù)擔(dān)的稅額。 而可抵免稅額企業(yè)來源于中國境外的所得，依照中國境外稅收法律及相關(guān)規(guī)定計(jì)算而繳納的稅額。