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老師好，請問老板拿回來的，今年二月份的建廠房的建材發(fā)票，應該怎么做賬務處理？前期企業(yè)一直沒建賬，九月份新建賬。實際廠房是在去年九月份建成的

84785042| 提問時間：2022 09/24 13:00
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立峰老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,稅務師
同學你好 如果原來廠房里沒記入這筆支出，應補記入固定資產(chǎn)，并調(diào)整已計提的累計折舊。
2022 09/24 13:02
84785042
2022 09/24 13:05
老師好，原來沒有做賬，也就沒有計入固定資產(chǎn)。廠房是去年建成的，也沒有建賬，現(xiàn)在我重新建賬，再計入固定資產(chǎn)可以嗎？是不是需要補計提折舊？
立峰老師
2022 09/24 13:07
可以。原則是要補記的。如果生產(chǎn)的有產(chǎn)品，會面臨一系列復雜調(diào)整。
84785042
2022 09/24 13:08
具體怎么調(diào)整？我們是生產(chǎn)型企業(yè)
立峰老師
2022 09/24 13:12
模擬追溯到當月，入賬，計提折舊，分攤計入成本、影響產(chǎn)成品結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)成本，所得稅匯算，很費事。
84785042
2022 09/24 13:16
老師好不太理解，怎么會影響產(chǎn)品結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)成本？所得稅匯算清繳時怎樣調(diào)整？
立峰老師
2022 09/24 13:17
是廠房還是辦公用房，如果是廠房折舊要計入制造費用的就引出后邊一系列問題。 所得稅匯算要根據(jù)新的利潤去算。
84785042
2022 09/24 13:37
是廠房，我現(xiàn)在補計提折舊，匯算清繳時怎么做？
立峰老師
2022 09/24 13:41
你可以這樣操作簡便。 就是記入今年，年底所得稅匯算時調(diào)增。并且不要讓補提的以前年度的折舊參與今年成本計算，直接計入損益
84785042
2022 09/24 13:43
記入今年，不補計提以前的折舊，匯算清繳時為什么要調(diào)增？
立峰老師
2022 09/24 13:55
我說的是計入今年，但是補提以前年度時并計放當期費用時調(diào)增。 你不補提就不用調(diào)增。
84785042
2022 09/24 14:03
收到，謝謝老師！
立峰老師
2022 09/24 14:07
有問題可以接著問，如滿意可點已解決五星評價哈，謝謝！
84785042
2022 09/24 14:07
老師，那建廠房時只有材料費有發(fā)票，人工費水電費都沒有發(fā)票，廠房的原值怎么算？
立峰老師
2022 09/24 14:10
暫估進去，沒有發(fā)票的部分計提折舊了相應部分轉(zhuǎn)出。這是比較嚴謹?shù)摹?/div>
立峰老師
2022 09/24 14:11
不是轉(zhuǎn)出，意思是年度所得稅匯算時調(diào)增。
84785042
2022 09/24 14:22
好的，謝謝老師！
立峰老師
2022 09/24 14:23
有問題可以接著問，如滿意可點已解決五星評價哈，謝謝！
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