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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師這題具體怎么計(jì)算呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答 老師在嗎能看見(jiàn)題目嗎？
2022 10/03 20:48
曉詩(shī)老師 
2022 10/03 20:55
學(xué)員你好 能看到 剛才在解答你另一道題目 這個(gè)稍等 馬上哈
84784964 
2022 10/03 20:56
好的好的謝謝您
曉詩(shī)老師
2022 10/03 21:01
1應(yīng)交所得稅=（90+10）*25%=25
2存貨跌價(jià)準(zhǔn)備可抵扣暫時(shí)性差異10? 應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)2.5? ?；其他權(quán)益工具投資可抵扣暫時(shí)性差異20 ，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)5；合計(jì)可可抵扣暫時(shí)性差異為30
3遞延所得稅資產(chǎn)期末數(shù)7.5
4凈利潤(rùn)=90-25=65
分錄如下
借：遞延所得稅資產(chǎn) 7.5
? ? ?所得稅費(fèi)用? 22.5
? ?貸：其他綜合收益 5
? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅? 25
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