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實(shí)務(wù)
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自產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品，債權(quán)人，債務(wù)人都怎么做賬
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你好，是用自產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品去抵消債務(wù)？?
2022 10/09 10:13
84785015 
2022 10/09 10:14
對，是的，是的
鄒老師 
2022 10/09 10:15
你好
債權(quán)人
借：庫存商品，貸：應(yīng)收賬款
債務(wù)人
借：應(yīng)付賬款?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—消費(fèi)稅
84785015
2022 10/09 10:21
第一，債務(wù)人這里，如果是存貨，這里是主營業(yè)務(wù)收入么？稅務(wù)師的講義，都是庫存商品，沒有確認(rèn)收入，應(yīng)稅消費(fèi)品就不一樣么？
第二，對債權(quán)人，庫存商品入賬價(jià)值是放棄債權(quán)的公允，如果有進(jìn)項(xiàng)稅都要減掉么？
鄒老師
2022 10/09 10:22
你好
1，對于債務(wù)人來說，是銷售應(yīng)稅消費(fèi)品，就需要確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本啊
2，對債權(quán)人，如果有進(jìn)項(xiàng)稅額，是可以抵扣的?
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