免費(fèi)問(wèn)答

老師，您看下，他為什么要這么做。還有就是，他這樣做，有什么問(wèn)題嗎？

你好 他這不正規(guī) 發(fā)你期末結(jié)轉(zhuǎn)分錄? 你好同學(xué)： 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ? ? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

老師，您看他后面這筆分錄，是這樣做的嗎？項(xiàng)目預(yù)繳稅款，抵減的是未交增值稅嗎？

抵減的是未交稅款是對(duì)的。預(yù)交的稅款要用預(yù)交稅款科目。不用已交稅金。

老師，這個(gè)跟會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的科目有關(guān)嗎？目前做賬用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。還是說(shuō)，預(yù)繳稅款，必須得入“應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-預(yù)交稅金”科目？

你好 沒(méi)有? 這是增值稅22號(hào)文件規(guī)定的 可以看一下?