問(wèn)題已解決

甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2021年8月31日與乙公司簽訂經(jīng)營(yíng)租賃（非主營(yíng)業(yè)務(wù)）合同，約定從9月1日開(kāi)始向乙公司租賃車(chē)床，租賃期4個(gè)月，含稅租金共計(jì)22600元。合同約定，簽訂合同日預(yù)付含稅租金11300元，合同到期結(jié)清全部租金余款。合同簽訂日，甲公司收到租金并存入銀行，開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明租金10000元、增值稅稅額1300元。租賃期滿(mǎn)，甲公司收到租金余款及相應(yīng)增值稅，

84784988| 提問(wèn)時(shí)間：2022 10/12 15:02
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暖暖老師
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職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
借銀行存款11300 貸預(yù)收賬款11300 開(kāi)具發(fā)票 借預(yù)收賬款11300 貸其他業(yè)務(wù)收入10000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅1300
2022 10/12 15:04
84784988
2022 10/12 15:41
N公司是一家制造業(yè)企業(yè)，為增值稅一般納稅人。2022年4月發(fā)生部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： （1）2日，預(yù)收乙公司貨款200萬(wàn)元，存入銀行。8日向乙公司發(fā)出產(chǎn)品，并收取剩余款項(xiàng)，開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為400萬(wàn)元，增值稅稅額為52萬(wàn)元。乙公司取得相關(guān)商品控制權(quán)，該批產(chǎn)品成本為290萬(wàn)元。 （2）5日，按與丙公司簽訂的轉(zhuǎn)讓專(zhuān)利技術(shù)使用權(quán)協(xié)議，收取當(dāng)月使用費(fèi)，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為20萬(wàn)元，增值稅稅額為1.2萬(wàn)元，款項(xiàng)存入銀行。該專(zhuān)利技術(shù)的月攤銷(xiāo)額為10萬(wàn)元。 （3）10日，以銀行存款發(fā)放上月工資，其中扣還代墊職工房租12萬(wàn)元，實(shí)發(fā)工資83萬(wàn)元。30日，4月份工資費(fèi)用分配匯總表中列示應(yīng)付職工薪酬總額為95萬(wàn)元，其中生產(chǎn)工人薪酬為45萬(wàn)元、車(chē)間管理人員薪酬為10萬(wàn)元、行政管理人員薪酬為25萬(wàn)元、專(zhuān)設(shè)銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)人員薪酬為15萬(wàn)元。 （4）30日，N公司計(jì)提本月短期借款利息9萬(wàn)元；行政管理人員報(bào)銷(xiāo)本月發(fā)生的差旅費(fèi)2萬(wàn)元；計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊20萬(wàn)元，其中生產(chǎn)車(chē)間固定資產(chǎn)折舊費(fèi)為15萬(wàn)元、行政管理部門(mén)固定資產(chǎn)折舊費(fèi)為5萬(wàn)元。
暖暖老師
2022 10/12 15:42
新問(wèn)題請(qǐng)從提問(wèn)題一下
84784988
2022 10/12 15:43
老師，想問(wèn)一下分錄怎么做
暖暖老師
2022 10/12 15:43
新問(wèn)題請(qǐng)從提問(wèn)題一下
84784988
2022 10/12 15:44
N公司是一家制造業(yè)企業(yè)，為增值稅一般納稅人。2022年4月發(fā)生部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： （1）2日，預(yù)收乙公司貨款200萬(wàn)元，存入銀行。8日向乙公司發(fā)出產(chǎn)品，并收取剩余款項(xiàng)，開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為400萬(wàn)元，增值稅稅額為52萬(wàn)元。乙公司取得相關(guān)商品控制權(quán)，該批產(chǎn)品成本為290萬(wàn)元。 （2）5日，按與丙公司簽訂的轉(zhuǎn)讓專(zhuān)利技術(shù)使用權(quán)協(xié)議，收取當(dāng)月使用費(fèi)，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為20萬(wàn)元，增值稅稅額為1.2萬(wàn)元，款項(xiàng)存入銀行。該專(zhuān)利技術(shù)的月攤銷(xiāo)額為10萬(wàn)元。 （3）10日，以銀行存款發(fā)放上月工資，其中扣還代墊職工房租12萬(wàn)元，實(shí)發(fā)工資83萬(wàn)元。30日，4月份工資費(fèi)用分配匯總表中列示應(yīng)付職工薪酬總額為95萬(wàn)元，其中生產(chǎn)工人薪酬為45萬(wàn)元、車(chē)間管理人員薪酬為10萬(wàn)元、行政管理人員薪酬為25萬(wàn)元、專(zhuān)設(shè)銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)人員薪酬為15萬(wàn)元。 （4）30日，N公司計(jì)提本月短期借款利息9萬(wàn)元；行政管理人員報(bào)銷(xiāo)本月發(fā)生的差旅費(fèi)2萬(wàn)元；計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊20萬(wàn)元，其中生產(chǎn)車(chē)間固定資產(chǎn)折舊費(fèi)為15萬(wàn)元、行政管理部門(mén)固定資產(chǎn)折舊費(fèi)為5萬(wàn)元。
暖暖老師
2022 10/12 15:45
不是在這里，是按新問(wèn)題
84784988
2022 10/12 15:46
就是這道題，要做分錄
暖暖老師
2022 10/12 15:48
新問(wèn)題需要從新提問(wèn)，你第一次問(wèn)題我已經(jīng)回復(fù)
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