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實(shí)務(wù)
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去年的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)少結(jié)了一分到未交增值稅里面，應(yīng)該怎么處理今年
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你好，現(xiàn)在補(bǔ)上就可以的。借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸，應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
2022 10/13 11:08
84785046 
2022 10/13 11:12
我以前的是賬是 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－小規(guī)模增值稅284.34 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅284.34 實(shí)際少這筆應(yīng)該是284.35 小弄了一分去年年底12月的賬。老師 確定用你那個(gè)分錄就可以了嗎
郭老師 
2022 10/13 11:13
寫你上面這個(gè)分錄，我寫的是一般納稅人的。
郭老師
2022 10/13 11:13
小規(guī)模的增值稅就不需要結(jié)轉(zhuǎn)？
84785046
2022 10/13 11:14
我就是整錯(cuò)了賬 是小規(guī)模 現(xiàn)在未交增值稅科目借方就多了一分錢相當(dāng)于 交稅實(shí)際已交284.35 我怎么沖平這個(gè)一分錢呢 老師
郭老師
2022 10/13 11:15
你好，那你看一下還有哪一個(gè)科目有余額，是不是四舍五入的差異啊？如果是的話，借營業(yè)外支出貸應(yīng)交稅費(fèi)。
郭老師
2022 10/13 11:15
四舍五入的放到營業(yè)外收支里面。
84785046
2022 10/13 11:16
相當(dāng)于未交增值稅里面應(yīng)該沒有余額了 現(xiàn)在借方出現(xiàn)了多了一分
郭老師
2022 10/13 11:17
借應(yīng)交稅費(fèi)貸營業(yè)外收入。
84785046
2022 10/13 11:18
我現(xiàn)在是應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅 貸方是-1分錢 不是這樣做的吧老師 跨年了
郭老師
2022 10/13 11:20
是的是的，是這么做的。
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