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問題已解決
老師，您好！ 我公司補繳了2019—2021年度的企業(yè)所得稅，我要怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
2022 10/13 15:57
84785021 
2022 10/13 15:58
老師，我這個賬套增加不了以前年度損益調(diào)整，我是直接借所得稅費用，是不是錯了
鄒老師 
2022 10/13 15:59
你好，這樣是錯誤的
套增加不了以前年度損益調(diào)整，可以這樣處理?
借：利潤分配—未分配利潤? ?，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
84785021
2022 10/13 16:00
好，我先做
84785021
2022 10/13 16:01
等結(jié)轉(zhuǎn)費用的時候我又來問老師
鄒老師
2022 10/13 16:01
祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
84785021
2022 10/13 16:17
老師，麻煩你在給我一個計提企業(yè)所得稅還有滯納金一起的分錄嘛
鄒老師
2022 10/13 16:17
你好，是當年的所得稅，還是跨年的？?
84785021
2022 10/13 16:19
以前的，所以有滯納金
鄒老師
2022 10/13 16:20
你好
計提，借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
繳納，借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ，營業(yè)外支出—滯納金，?貸：銀行存款
84785021
2022 10/13 16:22
好的，謝謝老師！
鄒老師
2022 10/13 16:23
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
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